Trong thương mại có nhiều giao dịch được thực hiện bằng nhiều cách thức khác nhau, trong đó có LC. Vậy bạn biết LC là gì chưa, đừng bỏ qua bài viết này nhé
1. LC là gì?
Khái niệm
Thư tín dụng là gì? LC là gì? Đây là câu hỏi có cùng một câu trả lời. Cụ thể đó là:
LC là viết tắt cho cụm từ Letter of Credit, mang nghĩa là thư tín dụng. LC là một chứng từ tài chính được cung cấp bởi một bên thứ ba (không có lợi ích trực tiếp trong giao dịch), hầu hết là một ngân hàng hoặc một tổ chức tài chính, đảm bảo việc thanh toán tiền hàng hóa và dịch vụ cho người bán sau khi người bán nộp các chứng từ cần thiết.
Những điều cần biết về LC
LC là một bức thư mà bên mua được đại diện bởi ngân hàng, ngân hàng sẽ theo các yêu cầu mà bên mua đưa ra ví dụ như số tiền nhất định sẽ trả cho bên bán trong một thời gian nhất định khi người bán có đầy đủ mọi giấy tờ thanh toán phù hợp với mọi yêu cầu được đưa ra trong thư LC. Tương tự với bên bán cũng có cho mình một ngân hàng đại diện và họ sẽ chuyển toàn bộ chứng từ thanh toán cho bên ngân hàng đại diện tại quốc gia nơi có khách hàng mua.
Đây là một hình thức thanh toán khi mua hàng, hình thức này không khó bắt gặp nếu bạn làm trong lĩnh vực xuất nhập khẩu hoặc bạn có quan tâm với vấn đề thương mại đa quốc gia. Thư tín dụng L/C được phát hành từ những tổ chức có uy tín, có khả năng và tiềm lực để đảm bảo cho việc thanh toán, bảo lãnh những khoản mua bán có giá trị cao nhằm tạo ra sự tin tưởng cũng như an tâm cho người mua lẫn người bán trong hình thức online khi các bên chưa tin tưởng lẫn nhau
Thư tín dụng – LC là một công cụ tài chính quan trọng trong các giao dịch thương mại. Cả thị trường trong nước cũng như quốc tế, các giao dịch đều sử dụng LC để tạo thuận lợi cho việc thanh toán và giao dịch.
Đối cả với người mua và người bán đều muốn đảo bảo cho mình an toàn trong khi mua bán và giao dịch hàng hoá, không một bên nào muốn mình chịu rủi ro và bất lợi thì việc xuất hiện của các ngân hàng hay đơn vị trung gian sẽ đảm bảo lợi ích cho các bên một cách tốt nhất
Một thư tín dụng có ba yếu tố quan trọng – người thụ hưởng / người bán là người nhận LC, người mua / người nộp đơn mua hàng hóa hoặc dịch vụ và ngân hàng phát hành phát hành LC theo yêu cầu của người mua. Đôi khi, có sự tham gia của một ngân hàng khác với tư cách là ngân hàng thông báo tư vấn cho người thụ hưởng.
Ngân hàng hay tổ chức phát hành thẻ LC không có lợi ích trực tiếp trong giao dịch nhưng sẽ nhận được phí trung gian, vì thế đây cũng là một phần trong hoạt động của ngân hàng được phụ trách bởi phòng ban thanh toán quốc tế. Nơi đây đảm nhận mọi giao dịch quốc tế, nếu bạn muốn có cho mình một tấm thẻ LC hãy tìm đến phòng ban này trong ngân hàng
Các loại thư tín dụng (LC)
Trong các giao dịch thương mại sẽ có nhiều loại thư tín dụng tương ứng. Một số trong số này được phân loại theo mục đích của chúng, sau đây là các loại thư tín dụng khác nhau:
LC thương mại
Thư tín dụng thương mại là loại thư tín dụng phổ biến nhất được sử dụng. Trên thực tế, nó thường được biết đến như một thư tín dụng thông thường.
Thương mại toàn cầu đang trên đà phát triển và mang lại những khó khăn riêng cho tất cả các bên liên quan. Những khó khăn lớn bao gồm luật pháp khác nhau của mỗi quốc gia, các quy tắc tập quán khác nhau và ngôn ngữ khác nhau. Ngoài ra, một vấn đề lớn là không thể biết cá nhân người mua hay người bán nước ngoài. Do đó, rất khó để đánh giá độ tin cậy. Việc có một công cụ chung cung cấp bảo mật cho cả người mua và người bán đã trở nên thiết yếu. Đây là nơi mà thư tín dụng đi vào.
Thư tín dụng là một thuật ngữ thanh toán được sử dụng cho thương mại quốc tế. Bằng cách sử dụng thư tín dụng, người mua biết rằng anh ta sẽ nhận được hàng hóa mà anh ta đang thanh toán và người bán chắc chắn rằng anh ta sẽ nhận được khoản thanh toán so với nguồn cung cấp của mình
Định nghĩa
Thư tín dụng thương mại là một văn bản pháp lý của ngân hàng hoặc tổ chức tài chính, nó thể hiện lời hứa trả tiền cho người nắm giữ nếu người nắm giữ hoàn thành nghĩa vụ của mình. Người bán trong các giao dịch quốc tế thường yêu cầu đảm bảo thanh toán. Bảo lãnh này đến từ ngân hàng dưới hình thức thư tín dụng. Nếu người mua không thanh toán cho các giao dịch mua của mình, ngân hàng sẽ bao trả toàn bộ hoặc số tiền mua hàng còn lại
Ví dụ quy trình tín dụng thư là gì trong thương mại
Có bốn bên tham gia vào một thư tín dụng thương mại như sau:
Người mua – Hùng cư trú tại Việt Nam
Ngân hàng phát hành – Bank of VietNam, Việt Nam
Ngân hàng Đại lý – Ngân hàng American, Mỹ
Người thụ hưởng / Người bán – Ram cư trú tại Mỹ
Bước 1: Thỏa thuận bán hàng
Vào ngày 1 tháng 1 năm 2021, ông Hùng từ Việt Nam đồng ý mua giá trị hàng hóa 10,000.00 USD từ ông Ram ở Mỹ. Trong các cuộc đàm phán, người ta đã đồng ý rằng việc thanh toán sẽ được thực hiện bằng thư tín dụng thương mại.
Bước 2: Hướng dẫn mở đầu
Ông Hùng yêu cầu Ngân hàng Việt Nam mở một thư tín dụng trị giá 10.000 USD có lợi cho ông Ram. Ngân hàng Việt Nam kiểm tra mức độ tín nhiệm của ông Hùng và hoàn thành các thủ tục bắt buộc để phát hành thư tín dụng cho giao dịch này
Bước 3: Phát hành Thư tín dụng
Vào ngày 8 tháng 1 năm 2021, The Bank of VietNam theo yêu cầu của tín dụng hết hạn 90 ngày kể từ ngày phát hành và chuyển tiếp nó vào ngân hàng tương ứng tức là Bank of American. Ngân hàng tương ứng thường được đặt tại quốc gia mà người bán cư trú, trong ví dụ của chúng tôi, đó là ở Mỹ. Ngân hàng Trung ương Mỹ sẽ xác thực thư tín dụng và gửi cho ông Ram.
Điều cần thiết là ông Ram xuất khẩu hàng hoá và nộp các tài liệu cần thiết trước khi hết hạn của thư tín dụng. Nếu không thì ngân hàng Mỹ không có nghĩa vụ thanh toán nếu ông Hùng không trả.
Bước 4: Người bán Giao hàng và Chuẩn bị Chứng từ
Vào ngày 1 tháng 3 năm 2021, ông Ram giao hàng cho ông Hùng và chuẩn bị các tài liệu vận chuyển cần thiết theo hướng dẫn của thư tín dụng. Các tài liệu thông thường được yêu cầu là – hóa đơn thương mại, danh sách đóng gói, chứng từ vận tải ( vận đơn hoặc vận đơn đường hàng không) và đơn bảo hiểm. Một số ngân hàng yêu cầu các tài liệu bổ sung nhưng những tài liệu này là cần thiết.
Bước 5: Gửi và xác minh tài liệu
Ông Ram nộp các tài liệu cho Ngân hàng Trung ương Mỹ. Ngân hàng Mỹ kiểm tra tất cả các tài liệu để xác nhận xem chúng có tuân thủ các hướng dẫn của thư tín dụng hay không. Sau đó, Ngân hàng Mỹ gửi tài liệu cho Ngân hàng Việt Nam và yêu cầu thanh toán.
Bước 6: Xác nhận và Thanh toán
Bank of VietNam một lần nữa kiểm tra các tài liệu để đảm bảo sự tuân thủ và nếu tất cả các tài liệu đã đúng, nó sẽ ghi nợ tài khoản của ông Hùng 10.000.00 USD + phí thư tín dụng và thanh toán 10.000.00 USD cho Ngân hàng Mỹ, người sẽ khấu trừ thêm phí của chính mình và gửi số tiền còn lại số tiền trong tài khoản của ông Ram.
Khi các ngân hàng tham gia vào giao dịch, cả hai bên được bảo đảm rằng bên kia sẽ thực hiện nghĩa vụ của mình nếu không ngân hàng sẽ can thiệp.
Ưu điểm
Thuận lợi trong thương mại quốc tế
Một trong những cách sử dụng tốt nhất của thư tín dụng thương mại là dễ dàng thực hiện thương mại quốc tế. Nó đảm bảo cho người bán về rủi ro thanh toán của người mua đang ngồi ở góc nào đó của thế giới và do đó phát triển lòng tin và mối quan hệ. Đối với một nhà nhập khẩu, anh ta phải thuyết phục được ngân hàng phát hành về khả năng của mình để ngân hàng cấp tín dụng cho người bán.
Đây là sự ủy thác có điều kiện mà người mua phải kiếm được. Theo quan điểm của người bán, việc phát hành tín dụng là một dấu hiệu để thực hiện việc vận chuyển hàng hóa cho người mua.
Chuyển giao mức độ tín nhiệm
Tính thanh khoản tổng thể của nhà nhập khẩu tăng lên khi chủ ngân hàng tiếp nhận các nghĩa vụ của người mua. Điều này có thể giúp người mua tham gia vào các giao dịch nhiều hơn giới hạn dự kiến do quy mô kinh doanh của họ. Nó thậm chí còn giúp người bán trong trường hợp xấu nhất là nhà nhập khẩu có thể phá sản.
Xác suất của các giao dịch quốc tế giả mạo đã giảm xuống một mức độ nào đó do sự gia tăng sử dụng các thư tín dụng có thể tùy chỉnh này. Nếu có bất kỳ tranh chấp nào trong việc thực hiện giao dịch, người bán có quyền chọn rút lại sự đồng ý của mình đối với giao dịch mà nếu không thì không thể thực hiện được trong quá trình kinh doanh thông thường.
Sự chắc chắn về số tiền, lập kế hoạch tốt hơn về dòng tiền, giảm rủi ro nợ xấu rất ít lợi ích do sự phát triển của thư tín dụng thương mại trong quá trình kinh doanh thông thường.
Nhược điểm
Tăng chi phí quản lý
Chi phí phải trả cho các ngân hàng để quản lý thư là một chi phí bổ sung cho doanh nghiệp. Đó là một số tiền đáng kể đối với một doanh nhân thường xuyên kinh doanh xuất nhập khẩu. Tiếp theo là các quy tắc quy định thay đổi và yêu cầu tuân thủ tương tự đã thêm vào các công việc hàng ngày và gây khó khăn từ góc độ tuân thủ
Gian lận tài liệu
Mặc dù việc phát hành thư dựa trên các chứng từ vận chuyển, nhưng điều đang bị bỏ qua là chất lượng hàng hóa không phải là điều mà nhân viên ngân hàng nhận thức được. Người mua thực sự có thể nhận được một cái gì đó khác với hàng hóa đã hứa trong thư.
Ngoài điều này ra, các rủi ro khác có liên quan là chịu sự biến động của tỷ giá, sự hết hạn của thư trước khi thực hiện giao dịch bán hàng hóa, nguy cơ vỡ nợ / phá sản của ngân hàng phát hành đang bị bỏ qua ở đây
Thư tín dụng là gì trong xuất nhập khẩu
LC thương mại trở thành LC xuất khẩu hoặc nhập khẩu tùy thuộc vào người sử dụng nó. Nhà xuất khẩu sẽ coi nó là thư tín dụng của nhà xuất khẩu trong khi nhà nhập khẩu sẽ coi nó là thư tín dụng của nhà nhập khẩu.
Một thư tín dụng là một công cụ quan trọng để tạo điều kiện thương mại quốc tế. Nó mang lại lợi ích cho cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu. Thư tín dụng nhập khẩu nâng cao mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu trong khi thư tín dụng xuất khẩu giảm thiểu rủi ro tín dụng cho nhà xuất khẩu và giúp cải thiện dòng tiền của họ.
Thư tín dụng nhập khẩu
Thư tín dụng nhập khẩu được phát hành bởi ngân hàng của người nhập khẩu thay mặt cho người nhập khẩu với người xuất khẩu là người thụ hưởng. Nó được bảo đảm bởi ngân hàng của người nhập khẩu hoặc người mua rằng khoản thanh toán sẽ được chuyển cho người xuất khẩu hoặc người bán. Năng lực tín dụng của nhà nhập khẩu được thay thế bằng năng lực tín dụng của ngân hàng phát hành.
Điều này cải thiện uy tín và giảm nguy cơ gian lận. Có các điều khoản và điều kiện về chủng loại, số lượng, địa điểm giao hàng và thời gian giao hàng được đề cập trong thư tín dụng nhập khẩu. Nó cũng đề cập đến các tài liệu phải nộp để làm bằng chứng vận chuyển. Nhà xuất khẩu phải nộp một số chứng từ cụ thể đáp ứng các điều kiện này trước khi khoản thanh toán có thể được chuyển cho anh ta.
Ưu điểm của Thư tín dụng nhập khẩu
Ưu điểm lớn nhất của thư tín dụng nhập khẩu là giảm thiểu rủi ro gian lận. Người xuất khẩu phải nộp các chứng từ hợp lệ để làm bằng chứng cho việc vận chuyển hàng hoá đã thoả thuận trước khi việc thanh toán có thể được thực hiện. Các điều khoản và điều kiện theo thư tín dụng nhập khẩu không thể thay đổi trừ khi tất cả các bên đồng ý, vì vậy nó có giá trị pháp lý ràng buộc.
Thư tín dụng nhập khẩu làm tăng mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu vì khả năng tín dụng được chuyển giao cho ngân hàng phát hành.
Điều này cho phép nhà nhập khẩu có được một món hời tốt hơn về giá cả hàng hóa nhập khẩu và cũng có thêm nguồn vốn để mở rộng hoạt động kinh doanh của mình. Vì thư tín dụng nhập khẩu giúp ích rất nhiều cho các mối quan hệ thương mại ít được thiết lập, nó cung cấp một cách an toàn để mở rộng nguồn cung ứng sang các khu vực địa lý mới để có được giá thấp hơn và do đó tăng lợi nhuận kinh doanh của nhà nhập khẩu.
Nhược điểm của Thư tín dụng Nhập khẩu
Ngân hàng phát hành phải thanh toán cho người xuất khẩu khi và khi người đó xuất trình các chứng từ được quy định trong các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng nhập khẩu. Có nguy cơ nhận được hàng hóa xấu hoặc hư hỏng ngay cả khi các chứng từ thỏa mãn. Nhà nhập khẩu có thể giảm thiểu rủi ro này bằng cách xác minh danh tiếng của nhà xuất khẩu và kiểm tra trước một mẫu hàng hóa.
Anh ta cũng có thể thuê một bên thứ ba độc lập để kiểm tra thực tế hàng hóa trước khi chúng được vận chuyển. Việc phát hành thư tín dụng làm tăng thêm chi phí kinh doanh.
Thư tín dụng xuất khẩu
Nhà nhập khẩu phát hành thư tín dụng nhập khẩu với người xuất khẩu là người thụ hưởng. Thư tín dụng tương tự, khi được ngân hàng của người xuất khẩu nhận được, sẽ trở thành thư tín dụng xuất khẩu. Vì vậy, cả thư tín dụng xuất nhập khẩu đều giống nhau về mặt vật chất, chỉ là góc nhìn là khác nhau. Nhà xuất khẩu cần phải hoàn thành các điều khoản và điều kiện và nộp các chứng từ cần thiết như đã đề cập trong thư tín dụng trước khi có thể nhận được thanh toán.
Ưu điểm của Thư tín dụng Xuất khẩu
Nó làm giảm rủi ro tín dụng do ngân hàng phát hành có trách nhiệm thanh toán ngay cả khi nhà nhập khẩu vỡ nợ. Thư tín dụng xuất khẩu có thể được điều chỉnh theo nhu cầu của nhà xuất khẩu, do đó nó cung cấp sự linh hoạt về các điều khoản và điều kiện miễn là chúng công bằng và ràng buộc về mặt pháp lý.
Vì nhà xuất khẩu cần phải nộp các chứng từ để làm bằng chứng, nên thư tín dụng xuất khẩu cho phép nhà xuất khẩu nhận được khoản thanh toán trước khi lô hàng đến tay nhà nhập khẩu. Khả năng này cải thiện dòng tiền của nhà xuất khẩu.
Nhược điểm của Thư tín dụng Xuất khẩu
Mặc dù nhà xuất khẩu được bảo vệ trong trường hợp nhà nhập khẩu không trả được nợ, anh ta vẫn có thể gặp rủi ro tín dụng nếu ngân hàng phát hành cũng vỡ nợ. Anh ta có thể nhận được sự bảo vệ bổ sung bằng cách nhận được một thư tín dụng đã được xác nhận trong đó ngân hàng nhận đảm bảo thanh toán nếu ngân hàng phát hành không trả được nợ.
Thư tín dụng LC có thể chuyển nhượng
Thư tín dụng cho phép người thụ hưởng chuyển thêm toàn bộ hoặc một phần khoản thanh toán cho một nhà cung cấp khác trong chuỗi hoặc bất kỳ người thụ hưởng nào khác. Điều này thường xảy ra khi người thụ hưởng chỉ là người trung gian cho nhà cung cấp thực tế. LC như vậy cho phép người thụ hưởng cung cấp chứng từ của riêng mình nhưng chuyển tiền xa hơn.
Định nghĩa thư LC có thể chuyển nhượng
Thư tín dụng có thể chuyển nhượng là một khoản tín dụng trong đó người thụ hưởng đầu tiên có quyền chuyển tín dụng khả dụng cho một bên khác, tức là người thụ hưởng thứ cấp. Điều này chỉ có thể thực hiện được khi Thư tín dụng được đánh dấu là có thể chuyển nhượng được bởi ngân hàng phát hành theo chỉ thị của người mua hoặc người nhập khẩu hàng hoá.
Có bốn bên tham gia vào nó. Các bên là người thụ hưởng thứ nhất, người thụ hưởng thứ cấp, người mua cuối cùng và ngân hàng. Người trung gian / người xuất khẩu tức là người hưởng lợi đầu tiên là người nhận được đơn đặt hàng từ người mua cuối cùng. Những người trung gian luôn trong tình trạng thiếu tiền. Vì vậy, anh ta yêu cầu người mua cuối cùng cho Thư tín dụng có thể chuyển nhượng.
Nếu người mua cuối cùng thấy có giá trị khi tham gia vào giao dịch nước ngoài, anh ta sẽ yêu cầu ngân hàng của mình phát hành Thư tín dụng có thể chuyển nhượng không thể hủy ngang. Bây giờ người thụ hưởng đầu tiên có thể mua nguyên liệu từ nhà cung cấp để sản xuất hàng hóa. Thay vì thanh toán bằng tiền mặt, người trung gian có thể thanh toán cho nhà cung cấp của anh ta bằng cách đưa cho anh ta Thư tín dụng có thể chuyển nhượng. Ở đây nhà cung cấp trở thành người thụ hưởng thứ cấp.
Thư tín dụng không thể chuyển nhượng
Thư tín dụng không thể chuyển nhượng hoàn toàn trái ngược với Thư tín dụng có thể chuyển nhượng. Trong Thư tín dụng không thể chuyển nhượng, ngân hàng từ chối cho phép chuyển khoản tín dụng cho bất kỳ người thụ hưởng nào khác ngoài người thụ hưởng đầu tiên. Do đó, nó không thể được chuyển nhượng cho bất kỳ bên nào và chỉ nhà xuất khẩu / người trung gian / người thụ hưởng đầu tiên mới có thể yêu cầu tín dụng cho nó
Nó đã trở thành một công cụ tín dụng quan trọng cho các doanh nghiệp. Nó thúc đẩy thương mại quốc tế. Với Thư tín dụng có thể chuyển nhượng, nhà xuất khẩu có cơ hội mở rộng hoạt động kinh doanh và tận dụng cơ hội tín dụng với các nhà cung cấp của mình.
Tốc độ phát triển của nền kinh tế thế giới, các công cụ như Thư tín dụng có thể chuyển nhượng thúc đẩy thương mại giữa các quốc gia. Trong tương lai Thư tín dụng có thể chuyển nhượng sẽ trở thành một phần không thể thiếu của hoạt động kinh doanh
LC có thể huỷ ngang và không thể huỷ ngang
Thư tín dụng (LC) huỷ ngang
Thư tín dụng có thể hủy ngang là một loại thư tín dụng trong đó ngân hàng phát hành có thể sửa đổi các điều khoản của thư tín dụng hoặc hủy bỏ hoàn toàn thư tín dụng mà không cần thông báo trước cho người thụ hưởng.
Có nhiều lý do mà ngân hàng phát hành quyết định thu hồi thư tín dụng có thể thu hồi.
Thứ nhất, có những trường hợp bất lợi như căng thẳng chính trị, điều kiện thị trường xấu đi, v.v. do đó ngân hàng không có khả năng tuân thủ các điều khoản của thư tín dụng
Thứ hai, có khả năng ngân hàng phát hành không có đủ vốn để thực hiện thư tín dụng, trong trường hợp đó ngân hàng phát hành sẽ hủy bỏ thư tín dụng
Các loại thư tín dụng có thể huỷ ngang
Thư tín dụng có thể hủy ngang có bảo đảm
Thư tín dụng này được bảo đảm bằng tài sản của người nộp đơn. Nói cách khác, người nộp đơn của thư tín dụng đã đưa ra một số thế chấp bảo đảm hoặc bảo lãnh cá nhân để có được thư tín dụng
Thư tín dụng có thể hủy ngang không đảm bảo
Thư tín dụng này không mang bất kỳ sự bảo đảm nào. Ngân hàng đã phát hành thư tín dụng này chỉ bằng cách xem xét lịch sử ứng viên và điểm tín dụng. Điều quan trọng cần lưu ý là cho dù được bảo đảm hay không có bảo đảm, chủ ngân hàng luôn có lựa chọn để thu hồi bất kỳ thư tín dụng có thể thu hồi nào.
Thư tín dụng có thể hủy ngang là cực kỳ hiếm. Điều này là do nhiều nguyên nhân. Thứ nhất, nó dễ bị rủi ro không thanh toán. Trên thực tế, nó thực sự phủ nhận mục đích của thư tín dụng. Thêm vào đó, không có ngân hàng nào sẽ xác nhận một thư tín dụng có thể hủy ngang. Do đó người bán khăng khăng rằng ngân hàng phát hành phát hành một thư tín dụng không thể hủy ngang.
Thư tín dụng LC không thể huỷ ngang
LC không thể hủy ngang – Một LC không cho phép ngân hàng phát hành thực hiện bất kỳ thay đổi nào mà không có sự chấp thuận của tất cả các bên
Thư tín dụng (LC) dự phòng
Định nghĩa thư tín dụng (LC) dự phòng
Thư tín dụng dự phòng là một chứng từ đảm bảo cho người thụ hưởng rằng nếu do bất kỳ trường hợp nào mà người nhập khẩu không có khả năng thanh toán thì ngân hàng sẽ thực hiện việc thanh toán cho người thụ hưởng, tức là người xuất khẩu.
Các loại thư tín dụng dự phòng
Thư tín dụng dự phòng tài chính
Thư tín dụng dự phòng tài chính là cam kết không thể hủy ngang của ngân hàng để thanh toán cho người thụ hưởng nếu người mua không đáp ứng nghĩa vụ. Ngân hàng thanh toán đầy đủ số tiền được đảm bảo, vì tất cả các thư tín dụng dự phòng tài chính đều có hệ số chuyển đổi 100%.
Thư tín dụng dự phòng hiệu suất
Thư tín dụng dự phòng là nghĩa vụ không thể hủy ngang của ngân hàng để thanh toán cho người thụ hưởng khi người mua không thực hiện bất kỳ nghĩa vụ hợp đồng nào. Thư tín dụng dự phòng hiệu suất dựa trên việc hoàn thành hiệu suất và ngân hàng thanh toán 50% cho người thụ hưởng nếu người mua không thanh toán.
Có một loại thư tín dụng đặc biệt khác được gọi là Thư tín dụng quay vòng. Điều này tương tự như Thư tín dụng dự phòng, nhưng có một sự khác biệt nhỏ, như sẽ được giải thích bên dưới.
Thư tín dụng quay vòng là một loại Thư tín dụng đặc biệt tạo điều kiện cho các hợp đồng kinh doanh dài hạn giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu. Thư tín dụng quay vòng liên quan đến các hợp đồng bao gồm nhiều chuyến hàng hoặc giao dịch mua trong một thời gian dài.
Thư tín dụng dự phòng giải quyết nhu cầu giao dịch quốc tế ngày càng tăng. Nhà xuất khẩu hàng hoá luôn muốn được đảm bảo rằng việc thanh toán của mình sẽ được thực hiện kịp thời. Nếu vì bất kỳ lý do gì mà việc thanh toán của anh ta không được thực hiện, anh ta phải có một nguồn thay thế để lấy lại tiền của mình. Thư tín dụng dự phòng hoạt động như một nguồn thay thế đó.
Nó mang lại niềm tin cho cả hai bên tham gia vào thương mại quốc tế. Trong những năm tới, các doanh nghiệp dự kiến sẽ sử dụng Thư tín dụng dự phòng với tỷ lệ ngày càng cao
Thư tín dụng (LC) xác nhận và chưa được xác nhận
Thư tín dụng (LC) xác nhận
Thư tín dụng xác nhận là thư tín dụng trong đó người bán hoặc người xuất khẩu có bảo lãnh thanh toán từ ngân hàng thứ hai hoặc ngân hàng xác nhận, tức là trong trường hợp ngân hàng thứ nhất không thanh toán được thì việc thanh toán sẽ do ngân hàng thứ hai thực hiện. Đây là một phương thức thanh toán thương mại được sử dụng cho thương mại quốc tế.
Tại sao thư tín dụng (LC) được xác nhận
Ý định cơ bản của việc có được bất kỳ loại thư tín dụng nào là cảm giác an toàn, đặc biệt là đối với người bán. Trong giao dịch quốc tế, người nắm giữ thư tín dụng tức là người bán phải được đảm bảo rằng anh ta sẽ nhận được khoản thanh toán từ ngân hàng phát hành nếu anh ta tuân thủ các điều khoản thanh toán, nhưng điều này không phải luôn luôn như vậy.
Đôi khi, người bán không chắc chắn liệu mình có nhận được khoản thanh toán so với hàng hóa của mình hay không. Sự không chắc chắn này có thể phát sinh từ nhiều yếu tố như mức độ tín nhiệm đáng ngờ của ngân hàng phát hành hoặc khả năng dễ bị tổn thương về chính trị hoặc kinh tế liên quan đến vị trí địa lý của ngân hàng phát hành.
Thư tín dụng (LC) chưa được xác nhận
Trái ngược với thư tín dụng đã được xác nhận, thư tín dụng chưa được xác nhận là thư mà chỉ có một ngân hàng đảm bảo thanh toán, tức là ngân hàng phát hành. Sự tham gia của ngân hàng thứ hai chỉ đơn giản là trung gian và giúp xử lý giao dịch. Không có xác nhận hoặc đảm bảo bổ sung.
Bảo đảm thanh toán là mục đích duy nhất của việc sử dụng thư tín dụng làm phương tiện thanh toán cho một giao dịch quốc tế. Một thư tín dụng thông thường cung cấp sự an toàn này. Vì vậy, hầu hết các thư tín dụng là thư tín dụng chưa được xác nhận. Chỉ khi có thêm rủi ro thì thư tín dụng đã được xác nhận mới được sử dụng.
Từ tất cả các cuộc thảo luận này, chúng ta có thể kết luận rằng thư tín dụng đã được xác nhận an toàn hơn thư tín dụng chưa được xác nhận, nhưng nó cũng có thêm chi phí. Người bán sẽ tiến hành phân tích chi phí – lợi ích để xác định xem liệu một thư tín dụng đã được xác nhận có cần thiết cho một giao dịch cụ thể hay không. Mục đích chung là loại bỏ rủi ro phi hệ thống và sử dụng phương thức thanh toán phù hợp
Thư tín dụng (LC) quay vòng
Thư tín dụng quay vòng là một thư tín dụng đơn bao gồm nhiều giao dịch trong một thời gian dài. Nó rất cụ thể theo cách mà nó được sử dụng cho các chuyến hàng thông thường của cùng một loại hàng hóa giữa cùng một người mua (người nhập khẩu) và người bán (người xuất khẩu).
Thư tín dụng này chỉ được phát hành một lần trong một khoảng thời gian nhất định hoặc một số giao dịch nhất định. Nó tránh sự cần thiết phải sắp xếp lặp đi lặp lại để mở một thư tín dụng mới cho mọi giao dịch.
Thư tín dụng quay vòng dựa vào thời gian
Tích luỹ
Trong LC quay vòng dựa trên thời gian, nếu là loại cộng dồn thì các hạn mức L / C chưa sử dụng trước đó có thể được sử dụng trong các tháng sau
Không tích luỹ
Trong thư tín dụng quay vòng theo thời gian, nếu là loại không cộng dồn thì các hạn mức L / C chưa sử dụng trước đó sẽ không được sử dụng trong các tháng sau.
Loại thư tín dụng quay vòng thứ hai dựa trên giá trị
Trong đó, một số tiền và hiệu lực cho thư tín dụng được thiết lập và người bán phải làm việc trên các tiêu chí này.
Những lợi ích của thư tín dụng (LC) quay vòng
Lợi ích chính của thư tín dụng quay vòng là tiết kiệm rất nhiều thời gian và sức lực của cả ba bên là Ngân hàng, Nhà nhập khẩu và Nhà xuất khẩu. Chỉ là sự sắp xếp nên rõ ràng và lâu dài giữa người mua và người bán.
Nhược điểm của thư tín dụng (LC) quay vòng
Trong trường hợp có bất kỳ tranh chấp nào giữa người mua và người bán trước khi hoàn thành toàn bộ giao dịch, thì thời gian, sức lực và chi phí liên quan đến việc mua lại LC có thể bị mất.
Điều khoản màu đỏ/ xanh của LC
Điều khoản đỏ của thư tín dụng LC là gì
Ý nghĩa
Thư tín dụng có điều khoản đỏ là một loại thư tín dụng cụ thể trong đó người mua có thể gia hạn cơ sở thanh toán trước cho người bán theo một yêu cầu chứng từ nhất định. Nói cách khác, theo điều khoản đỏ trong thư tín dụng, ngân hàng phát hành sẽ thanh toán trước cho người xuất khẩu tức là người bán trước khi người bán chuyển hàng cho người nhập khẩu tức là người mua.
Việc này thường được thực hiện để viện trợ cho người bán dưới dạng vốn lưu động để mua nguyên liệu, chế biến và đóng gói hàng hoá, … Việc tạm ứng được thực hiện theo yêu cầu chứng từ bao gồm giấy cam kết và biên lai.
Do đó, chúng ta có thể nói rằng một thư tín dụng có điều khoản màu đỏ tạo điều kiện hỗ trợ tài chính trước khi giao hàng cho người thụ hưởng. Ban đầu những thư tín dụng này được viết bằng mực đỏ nên được gọi là thư tín dụng điều khoản đỏ.
Ưu điểm
Lợi ích chính và xác định nhất của thư tín dụng điều khoản đỏ là người thụ hưởng tức là người bán có vốn lưu động dễ dàng. Nếu người bán sử dụng phương tiện tài chính thông thường, anh ta có thể phải trả lãi suất từ 7% đến 15% cho phương tiện tài chính. Người bán có thể tiết kiệm chi phí lãi vay với thư tín dụng có điều khoản màu đỏ.
Lợi thế cho người mua. Khi người bán tiết kiệm được chi phí lãi vay trên vốn lưu động, anh ta có thể chuyển lợi ích này cho người mua. Như vậy người mua sẽ có lợi thế về giá thành sản phẩm thấp hơn. Đây là một lợi thế cạnh tranh cho người mua. Do đó, thư tín dụng điều khoản đỏ tạo ra một tình huống đôi bên cùng có lợi cho cả người mua và người bán.
Nhược điểm
Người thụ hưởng không được sử dụng số tiền tạm ứng cho đúng mục đích
Mục đích chính của thư tín dụng điều khoản đỏ là cung cấp tài chính cho người bán cho nhu cầu vốn lưu động của mình. Bằng cách này, anh ta có thể có đủ thanh khoản để thanh toán cho nguyên vật liệu, chi phí sản xuất, lao động, v.v. Nó cũng đóng vai trò đảm bảo cho người mua rằng đơn hàng đã đặt sẽ được sản xuất đúng thời hạn và không gặp bất kỳ trở ngại nào.
Tuy nhiên, có thể xảy ra trường hợp người bán sẽ không sử dụng khoản tiền ứng trước cho mục đích đã định của mình. Trong nhiều trường hợp, người bán đã dùng tiền để trả món nợ quá khứ của mình. Điều này thực sự vô hiệu hóa mục đích của thư tín dụng điều khoản đỏ.
Rủi ro Nợ khó đòi
Trong bất kỳ giao dịch nào khi một bên ứng trước cho bên khác, luôn có rủi ro rằng người nhận có thể chỉ cần lấy tiền và bỏ trốn. Rủi ro này càng gia tăng khi người bán (người nhận tiền tạm ứng) đến từ một quốc gia khác. Đây là rủi ro nội tại mà một thư tín dụng có điều khoản màu đỏ mang lại
Cơ chế của thư tín dụng điều khoản đỏ là ngân hàng phát hành ứng trước cho người bán theo chỉ dẫn của người mua. Sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ, người mua thanh toán cho ngân hàng. Nếu người bán không tuân theo lời hứa của mình, thì ngân hàng phát hành sẽ yêu cầu người mua ứng trước số tiền mà họ đã ứng trước. Vì vậy, điều rất quan trọng là người mua phải tin tưởng vào người bán, nếu không, sự sắp xếp này thực sự có thể phản tác dụng đối với người mua.
Lãi, phí và các chi phí khác
Thư tín dụng có điều khoản màu đỏ là một công cụ khá đắt tiền. Nó mang một khoản phí cố định cao hơn so với thư tín dụng thông thường. Ngoài ra, khoản ứng trước mà ngân hàng phát hành trả cho người bán chịu một lãi suất.
Tại thời điểm thanh toán cuối cùng, người mua phải trả lãi suất này cộng với số tiền trong thư tín dụng. Hơn nữa, ngân hàng phát hành có thể yêu cầu người mua thế chấp đối với thư tín dụng này. Nó cũng sẽ kiểm tra độ tin cậy của người mua và hồ sơ trong quá khứ.
Điều khoản xanh của thư tín dụng LC là gì
Thư tín dụng điều khoản xanh là một loại thư tín dụng dành cho thương mại quốc tế. Nó được gọi là thư tín dụng điều khoản xanh vì ban đầu chúng được viết bằng mực xanh.
Thư tín dụng điều khoản xanh là phần mở rộng của thư tín dụng điều khoản đỏ. Có nghĩa là nó cung cấp khoản ứng trước không chỉ cho việc mua nguyên vật liệu, chế biến và đóng gói hàng hóa, v.v. mà còn cho việc lưu kho trước khi vận chuyển tại cảng xuất xứ và chi phí bảo hiểm. Trong các trường hợp thông thường, khoản tạm ứng theo thư tín dụng này chỉ được cấp sau khi hàng hóa mua vào được gửi kho ngoại quan.
Loại thư tín dụng này thường được sử dụng trong các giao dịch liên quan đến thị trường hàng hóa như lúa mì, gạo, vàng, v.v.
Yêu cầu về chứng từ đối với thư tín dụng điều khoản xanh nhiều hơn thư tín dụng điều khoản đỏ. Ngoài giấy cam kết và biên lai, ngân hàng phát hành yêu cầu chứng từ chuyển tiền tạm ứng theo điều khoản xanh thư tín dụng. Chứng từ tiêu đề chỉ chứng minh rằng hàng hóa được vận chuyển đã được nhập kho.
Sự khác biệt giữa Thư tín dụng Điều khoản Xanh và Thư tín dụng Điều khoản Đỏ
Yêu cầu tài liệu
Như đã đề cập trong các đoạn trước, sự khác biệt xác định giữa điều khoản màu xanh lá cây và điều khoản màu đỏ trong thư tín dụng là yêu cầu về chứng từ của nó. Trong khi khoản tạm ứng có thể được chuyển trong thư tín dụng điều khoản màu đỏ bằng cách xuất trình giấy cam kết và biên lai, thì trong thư tín dụng điều khoản màu xanh cần có thêm giấy tờ tiêu đề để chuyển tiền tạm ứng.
Tỷ lệ ứng trước
Trong thư tín dụng có điều khoản màu đỏ, thông thường, tỷ lệ ứng trước có sẵn là 20% đến 25% mệnh giá của thư tín dụng. Ngược lại, khả năng ứng trước có thể được mở rộng lên 75% đến 80% mệnh giá của thư tín dụng theo điều khoản xanh của thư tín dụng.
Bảo vệ
Trong các giao dịch quốc tế như vậy, người mua luôn quan tâm đến sự an toàn của mình vì họ đang trả tiền trước cho người bán. Người mua tức là người nhập khẩu được bảo đảm bằng thư tín dụng điều khoản xanh hơn là thư tín dụng điều khoản đỏ. Điều này là do người mua đang gia hạn tiền ứng trước đối với chứng từ sở hữu.
Có nghĩa là người mua biết rằng hàng hóa được đề cập đã được nhập kho và chỉ còn lại thủ tục xuất hàng. Mặt khác, trong thư tín dụng có điều khoản màu đỏ, việc ứng trước có thể được gia hạn ngay cả trước khi bắt đầu sản xuất, điều này làm cho người mua gặp nhiều rủi ro hơn.
Thư tín dụng (LC) trả chậm
Một LC đảm bảo thanh toán sau một thời hạn nhất định. Ngân hàng có thể xem xét các chứng từ sớm nhưng việc thanh toán cho người thụ hưởng được thực hiện sau khi thời gian đã thoả thuận trôi qua. Nó còn được gọi là Usance LC. Để biết thêm thông tin, hãy nhấp vào LC thanh toán khác nhau
Thư tín dụng (LC) thanh toán trực tiếp
Là thư tín dụng mà ngân hàng phát hành thanh toán trực tiếp cho người thụ hưởng và sau đó yêu cầu người mua hoàn trả số tiền. Người thụ hưởng có thể không tương tác với người mua
Bạn muốn biết thêm các bài học kinh doanh hay để áp dụng vào ngay chính với doanh nghiệp của mình hãy tham khảo bài viết tại đây
Như đã đề cập ở trên, thư tín dụng có thể có nhiều loại tùy theo mục đích của nó. Vì lợi ích của cả người mua và người bán, phải hiểu tất cả các loại khác nhau một cách kỹ lưỡng và sau đó chọn một loại phục vụ cho mục đích hoàn toàn. Hi vọng bài viết này hữu ích với bạn, nếu bạn biết thêm thông tin nào thẻ tín dụng LC hãy comment cho mọi người cùng biết nhé. Hi vọng bài viết này hữu ích với bạn
